銀行是人們生活和國(guó)家發(fā)展中不可缺少的一種設(shè)施，商業(yè)銀行是一個(gè)以營(yíng)利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。本文是一篇經(jīng)濟(jì)論文發(fā)表期刊投稿的論文范文，主要論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)法律防控研究。

　　摘 要 商業(yè)銀行在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用至關(guān)重要，但目前我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏高、不良貸款占貸款總貸款余額的比重居高不下的情況，導(dǎo)致不良率難以掌控。信貸風(fēng)險(xiǎn)極大程度的降低了銀行的綜合能力。文章闡述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義和危害，概述了法律層面防控的意義，并從法律的角度分別就國(guó)家層面和銀行內(nèi)控兩方面進(jìn)行了探討，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律防控提供參考。

　　關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行,信貸風(fēng)險(xiǎn),法律防控

　　作者簡(jiǎn)介：朱志浩，北京市京城正焱企業(yè)法律顧問中心;孫曉博，中信銀行北京分行。

　　商業(yè)銀行通過吸入儲(chǔ)蓄、發(fā)放貸款等方式維持自身行業(yè)的發(fā)展，并為社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供相關(guān)金融服務(wù)，而在借入、貸出過程中，如果貸出資金無(wú)法按照預(yù)期進(jìn)行回收，出現(xiàn)大量的滯貸、死貸等不良貸款等問題，將有可能危及到商業(yè)銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)、生存和信譽(yù)問題，同時(shí)也會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定產(chǎn)生不良的影響，嚴(yán)重時(shí)更是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，應(yīng)建立行之有效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。法律是一種強(qiáng)制性規(guī)范，其制定、修改和執(zhí)行均需依據(jù)嚴(yán)格的程序，且有國(guó)家強(qiáng)制力作為保障。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)即法治經(jīng)濟(jì)，利用法律的強(qiáng)制力和執(zhí)行力，建立有效的商業(yè)銀行信貸防控機(jī)制勢(shì)在必行。目前，業(yè)內(nèi)人士對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控有了一定的認(rèn)識(shí)，也采取了相應(yīng)的措施，國(guó)家層面制定了金融相關(guān)的法律法規(guī)，但力度、廣度和深度仍顯不足。分析信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部和國(guó)家層面兩個(gè)緯度的不利影響，并相應(yīng)的提出切實(shí)可行的防控措施具有極大的現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于借貸雙方基于借貸關(guān)系內(nèi)在的相關(guān)聯(lián)系發(fā)生相應(yīng)變化而對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)信貸資產(chǎn)帶來(lái)不良結(jié)果，最終致使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)甚至整個(gè)銀行資產(chǎn)價(jià)值降低。

　　商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)較為寬泛的概念，大致可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等，本文對(duì)多種信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合考慮，集中研究銀行內(nèi)部和國(guó)家金融層面的相關(guān)影響。依據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的認(rèn)定，一般將信貸風(fēng)險(xiǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類。其中次級(jí)、可疑、損失即為不良貸款。其中不良貸款往往是關(guān)注的重點(diǎn)。從法律角度分析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，其主要是一種特定的合同風(fēng)險(xiǎn)，包括違約風(fēng)險(xiǎn)、保證風(fēng)險(xiǎn)、物權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)承兌風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等，涉及面較廣。

　　形成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因很多。首先，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的基本流程包括受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批、發(fā)放及貸后管理五個(gè)階段，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)操作不當(dāng)都可能產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，社會(huì)信用體系的普遍認(rèn)同和發(fā)展情況，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和保障情況，國(guó)家的相關(guān)政策和宏觀調(diào)控情況等都對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有重大的影響。綜合來(lái)說(shuō)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成與商業(yè)銀行的內(nèi)部業(yè)務(wù)操作與外部相關(guān)政策及法律法規(guī)以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展情況有著密切而廣泛的聯(lián)系，相關(guān)領(lǐng)域的法律空白和不完善也為信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了機(jī)會(huì)。

　　二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的不良影響

　　(一)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的影響

　　對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部來(lái)說(shuō)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行盈利和發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)作用的主要業(yè)務(wù)，而信貸風(fēng)險(xiǎn)猶如一顆不定時(shí)炸彈，時(shí)刻威脅著商業(yè)銀行的穩(wěn)定和發(fā)展。首先，信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際形成，不良貸款占貸款總貸款余額的比重高企，將實(shí)質(zhì)性的影響商業(yè)銀行的利潤(rùn)，繼而影響商業(yè)銀行的實(shí)際支付能力，銀行的社會(huì)信譽(yù)及形象也將必然受到連帶影響，從而影響其品牌價(jià)值。不良貸款率的提高使壞賬準(zhǔn)備金的提取量增加，有些銀行甚至出現(xiàn)入不敷出的慘狀。壞賬核銷量的提高，必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)成本加大，很容易造成社會(huì)大眾對(duì)該銀行的經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生質(zhì)疑，導(dǎo)致銀行信用降低而引發(fā)擠兌現(xiàn)象。

　　(二)對(duì)國(guó)家的影響

　　對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位和所發(fā)揮的作用至關(guān)重要。不良貸款的大量存在，將影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的良性運(yùn)行。首先，大批債務(wù)人違背誠(chéng)實(shí)信用的原則欠款不還或因各種原因無(wú)力償還時(shí)，將會(huì)造成社會(huì)信用危機(jī)，甚至破壞信用制度。同時(shí)，不良信貸的增加使銀行的金融機(jī)構(gòu)作用削弱。不良資產(chǎn)的增加也會(huì)使得銀行盈利能力降低，當(dāng)累積到一定量能時(shí)，儲(chǔ)戶受到某些方面的影響，可能集中兌付，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。而一旦銀行破產(chǎn)，就自然威脅到整個(gè)國(guó)家金融的系統(tǒng)性危機(jī)，進(jìn)而存在引發(fā)金融危機(jī)的可能性，最終影響整個(gè)社會(huì)和國(guó)家的和諧穩(wěn)定。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)還可能導(dǎo)致通貨膨脹，減少稅收，降低就業(yè)率等等。

　　三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的法律意義

　　商業(yè)銀行作為企業(yè)法人以營(yíng)利為目的，其地位的保障、權(quán)利義務(wù)的規(guī)范、機(jī)構(gòu)的運(yùn)行和發(fā)展，也必然需要依法運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　1.詳盡的法律規(guī)定可以保障信貸關(guān)系合法有序，確保信貸業(yè)務(wù)的良好秩序，確保信貸業(yè)務(wù)的各個(gè)階段有法可依、有章可循。

　　2.強(qiáng)有力的法律法規(guī)可以維護(hù)商業(yè)銀行的權(quán)利，維護(hù)債權(quán)人的合法利益，強(qiáng)化債務(wù)人的義務(wù)和責(zé)任，可極大的打擊職務(wù)犯罪和惡意欠款。

　　3.完善的法律法規(guī)可以提高商業(yè)銀行的信貸水平，提高商業(yè)銀行的盈利能力，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)付危機(jī)的能力。

　　4.完善的法律法規(guī)可以提高商業(yè)銀行的信用程度，增強(qiáng)商業(yè)銀行的信譽(yù)度，正確引導(dǎo)信貸資金的流向，充分發(fā)揮商業(yè)銀行的金融機(jī)構(gòu)作用。

　　5.有效的法律規(guī)定還可以維護(hù)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信心，從而促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　　四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)法律防控具體措施

　　(一)商業(yè)銀行內(nèi)部的法律防控措施

　　1.完善信貸業(yè)務(wù)流程的相關(guān)法律。信貸風(fēng)險(xiǎn)可能形成于信貸業(yè)務(wù)流程的全過程，因此既要做好貸前的調(diào)查審批工作，更要做好貸后的檢查管理和預(yù)警工作，使得信貸業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都得到相應(yīng)的法律調(diào)控。首先應(yīng)制定信貸調(diào)查評(píng)價(jià)的整體標(biāo)準(zhǔn)，降低單筆業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的任意性，從信貸業(yè)務(wù)開始之初遏制信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生可能性。可以參考國(guó)外的做法，建立全國(guó)范圍內(nèi)適用的信用分析模型，得出相應(yīng)的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。可制定法律規(guī)定必審項(xiàng)，如還款意愿、貸款用途及舉債、抵押擔(dān)保及財(cái)務(wù)實(shí)力、非財(cái)務(wù)實(shí)力、還款能力等，銀行可在此基礎(chǔ)上增加調(diào)查評(píng)價(jià)項(xiàng)，以保證對(duì)借款人進(jìn)行全面有效的評(píng)估。另一方面，應(yīng)該完善貸款檢查法律等相關(guān)的貸后管理機(jī)制。制定貸款投向跟蹤的監(jiān)督管理法律制度，賦予商業(yè)銀行更大的權(quán)利，早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防，及時(shí)有效的預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。可制定貸款分類制度，定期進(jìn)行貸款檢查，隨著調(diào)查的深入，對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)管和評(píng)價(jià)，不斷調(diào)整貸款分類認(rèn)定，以便及時(shí)做出并調(diào)整應(yīng)對(duì)機(jī)制和措施。 　　2.強(qiáng)化信貸人員法律追責(zé)機(jī)制。信貸人員違法違規(guī)操作或操作不當(dāng)?shù)刃袨闃O易引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立審、貸一體化管理制度，強(qiáng)化銀行內(nèi)部的審計(jì)和管控，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的信貸工作人員施行嚴(yán)格的責(zé)任追究法律制度必不可少。首先，應(yīng)加強(qiáng)信貸檔案的建立和歸檔、檢查、保密等相關(guān)管理規(guī)定。以信貸檔案中的書面意見為依據(jù)，對(duì)信貸業(yè)務(wù)各級(jí)人員，如調(diào)查人員、審查、審批人員、管理人員等分別進(jìn)行歸責(zé)，建立起各層級(jí)相互監(jiān)督、相互制約的信貸審批約束機(jī)制和責(zé)任分擔(dān)機(jī)制。以信用評(píng)級(jí)報(bào)告為基礎(chǔ)，盡量規(guī)避人為評(píng)價(jià)因素，對(duì)貸款調(diào)查人員進(jìn)行責(zé)任歸責(zé);以貸后檢查報(bào)告結(jié)論為前提，對(duì)貸款檢查人員進(jìn)行責(zé)任歸責(zé);以信貸資料保全的真實(shí)完整性為基礎(chǔ)，對(duì)信貸檔案保管人員進(jìn)行分類歸責(zé)。在保證檔案完整、信息暢通的前提下，建立合理的獎(jiǎng)懲制度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的績(jī)效考核，形成貸款審查、審批責(zé)任追究的長(zhǎng)效機(jī)制。在日常工作中，還應(yīng)不斷增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，定期進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)培訓(xùn)和宣貫，提高信貸人員應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、處理風(fēng)險(xiǎn)的能力，同時(shí)完善銀行的人才結(jié)構(gòu)。

　　3.建立商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)法律制度。存款保險(xiǎn)制度是指當(dāng)吸收存款的金融機(jī)構(gòu)對(duì)債務(wù)無(wú)力償還時(shí)，為保護(hù)全部或部分債權(quán)人的利益，維持金融體系的穩(wěn)定而借用保險(xiǎn)組織形式制定的保險(xiǎn)性安排。法律可規(guī)定所有商業(yè)銀行都必須強(qiáng)制參保，由法律確定參保對(duì)象，針對(duì)不通對(duì)象制定基準(zhǔn)費(fèi)率，規(guī)定計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)和參考因素，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀確定最高保險(xiǎn)限額。這樣，在極端情況發(fā)生時(shí)，商業(yè)銀行的利潤(rùn)可以得到基本的維續(xù)，商業(yè)銀行的穩(wěn)定可以得到有效的保障。

　　(二)國(guó)家層面的法律防控措施

　　1.加強(qiáng)社會(huì)和個(gè)人信用制度管理。鑒于信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)信用體系的影響，應(yīng)制定和完善金融體系相關(guān)的信用保障、監(jiān)督的法律法規(guī)，使金融機(jī)構(gòu)信用體系依法運(yùn)行，最終傳導(dǎo)至社會(huì)信用體系。如增加有關(guān)金融信用的法律條款，制定有關(guān)投資、兼并方面的法律規(guī)定，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家已有的立法經(jīng)驗(yàn)加快信用管理立法的進(jìn)程。建立個(gè)人信用評(píng)級(jí)法律制度，完善個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)共享，保護(hù)個(gè)人隱私，違法公開和利用個(gè)人信息數(shù)據(jù)進(jìn)行追責(zé)，利用借款人信用評(píng)級(jí)來(lái)預(yù)防不良貸款的產(chǎn)生或及時(shí)采取補(bǔ)救措施。

　　2.加大對(duì)債務(wù)人的追責(zé)和處罰力度。信貸風(fēng)險(xiǎn)可能是債務(wù)人惡意欠款逃避責(zé)任，也可能是各種原因而導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)還款能力，最終形成不良貸款，因此必須加大對(duì)債務(wù)人的追責(zé)和處罰力度，一方面對(duì)債務(wù)人形成法律威懾力，一方面，如發(fā)生不良貸款，可力求將商業(yè)銀行的損失降到最低。如增強(qiáng)債務(wù)人的違約責(zé)任觀念，提高債務(wù)人的信貸違約風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加重對(duì)違約責(zé)任的處罰規(guī)定，必要時(shí)對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)和人身進(jìn)行強(qiáng)制限制等。另外，應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大債權(quán)人的權(quán)力，可建立司法強(qiáng)制取證程序，對(duì)憑借債權(quán)人無(wú)法直接獲得的證據(jù)，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制令，從而真正做到打擊債務(wù)人隱匿資產(chǎn)、銷毀證據(jù)的等惡意行為。

　　3.完善信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)。在金融機(jī)構(gòu)法律體系中，我國(guó)已經(jīng)頒布并實(shí)施了《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融方面的相關(guān)法律，另外制定了信貸業(yè)務(wù)相關(guān)條例，如商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法等，但仍需進(jìn)一步進(jìn)行完善、細(xì)化，并使各種法律法規(guī)之間協(xié)調(diào)一致。如完善破產(chǎn)法律制度，增強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保全的應(yīng)急能力;完善物權(quán)法相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化債務(wù)債務(wù)人的權(quán)利義務(wù);完善擔(dān)保法律制度，對(duì)抵押物進(jìn)行有效的管理;制定保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的特別法等。

　　近年來(lái)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題已成為國(guó)外和國(guó)內(nèi)理論工作者、金融機(jī)構(gòu)投資者及管理者、業(yè)務(wù)操作人員、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及法律工作者的關(guān)的熱注點(diǎn)話題。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律防范是理論與實(shí)際交錯(cuò)涉及國(guó)家、社會(huì)、行業(yè)、法律等各個(gè)方面。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律防控也是一個(gè)綜合性的、多種法律制度相互作用的過程。通過多層級(jí)各方面的共同努力，信貸風(fēng)險(xiǎn)法律防控方面的架構(gòu)已經(jīng)基本建立，法律的支持和保障必將帶動(dòng)信貸業(yè)務(wù)步入法制化的軌道。一方面將法律介入到商業(yè)銀行內(nèi)部，從信貸業(yè)務(wù)過程控制、信貸人員管理、監(jiān)控角度加強(qiáng)銀行內(nèi)部的法律建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防控;另一方面，充分利用并完善合同法、物權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人制度等加強(qiáng)法律保障。內(nèi)部外部雙管齊下，才能有效的防控商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)有序運(yùn)轉(zhuǎn)，最大化的實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的行業(yè)價(jià)值。

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　　銀行論文發(fā)表期刊推薦《廣東商學(xué)院學(xué)報(bào)》是廣東商學(xué)院主辦的以研究經(jīng)濟(jì)、管理為主的綜合性學(xué)術(shù)期刊。創(chuàng)刊于1986年，曾用名《商學(xué)理論與實(shí)踐》、《商學(xué)論壇》，1998年經(jīng)新聞出版署批準(zhǔn)國(guó)內(nèi)外公開發(fā)行，1999年改用現(xiàn)刊名。