【摘要】由于中間業(yè)務具有提高資源配置效率、改善財務結(jié)構、增加業(yè)務收入和降低經(jīng)營風險的特點，成為商業(yè)銀行競爭的焦點，各商業(yè)銀行對中間業(yè)務的發(fā)展都給予了高度的關注和重視，但在業(yè)務品種的創(chuàng)新、電子化建設、風險管理等方面存在的問題仍亟待解決。

　　【關鍵詞】中間業(yè)務,綜合實力,創(chuàng)新,風險控制

　　中間業(yè)務以其成本低，風險小，收入穩(wěn)定，受微觀經(jīng)濟與國家宏觀經(jīng)濟、金融政策影響較小，受到商業(yè)銀行高度關注和重視。中國銀行2004年上半年，以75.53億元的中間業(yè)務凈收入位居四家國有商業(yè)銀行首位，這一數(shù)字比去年同期增長40%，中間業(yè)務凈收入占營業(yè)凈收入的比例已超過19%。中國建設銀行2004年一季度中間業(yè)務收入17.52億元，同比增長34%，目前建行中間業(yè)務收入占營業(yè)凈收入的7.39%，同比上升1.56%。 來自各方面的信息表明，2003年以來，中間業(yè)務成為四大國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資銀行競爭的焦點。

　　一、發(fā)展中間業(yè)務對提升銀行綜合實力的積極影響

　　(一) 適應外部環(huán)境和形勢的變化，拓展新的利潤增長點。經(jīng)國務院批準，中央銀行從2004年1月1日起擴大金融機構利率浮動區(qū)間，在央行制定的貸款基準利率基礎上，商業(yè)銀行貸款利率的浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍。由于我國商業(yè)銀行的收入結(jié)構中存貸利差收入占到70%左右，伴隨著利率市場化，銀行存貸利差波動加大，甚至收窄，銀行的利差收入很可能出現(xiàn)停滯、下降。2004年5月17日，證監(jiān)會同意在深交所設立中小企業(yè)板，企業(yè)對銀行傳統(tǒng)的間接融資需求將呈現(xiàn)下降趨勢。同時商業(yè)銀行還要按照8%的資本充足率來控制資產(chǎn)規(guī)模。因此，為了適應國內(nèi)外一系列的經(jīng)營環(huán)境和形勢的變化，只有大力發(fā)展中間業(yè)務，培育新的收入和利潤增長點，才能保持銀行經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定。

　　(二) 降低風險和經(jīng)營成本，改善財務結(jié)構。長期以來，我國商業(yè)銀行收入來源單一，利息收入占總收入的90%左右，導致商業(yè)銀行經(jīng)營風險集中且風險較大，發(fā)展中間業(yè)務，可以拓寬銀行的融資渠道，如利用委托代理、銀行卡等中間業(yè)務吸引資金，這部分低息、穩(wěn)定的資金來源增加了銀行的資金實力，對提高了銀行的經(jīng)濟效益，降低經(jīng)營成本，改善財務結(jié)構起到了重要作用。此外，由于中間業(yè)務對資本金和營運資金的要求很少，有的根本不要求資本金或營運資金，這樣既可以避開資本充足率的限制，又增加了業(yè)務收入。

　　(三) 發(fā)展中間業(yè)務，有利于穩(wěn)定和促進存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務的發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，客戶對銀行服務的需求發(fā)生了顯著的變化，簡單的存貸和結(jié)算服務已不能滿足客戶的需求，如果一家銀行不能滿足其需求，提供多樣化的服務，客戶就會重新選擇能提供全面服務的金融機構，反之，一家銀行提供的金融產(chǎn)品和服務越全面，對客戶的吸引力就越大，有利于與客戶建立長期穩(wěn)定的關系。因此，我國商業(yè)銀行大力開拓中間業(yè)務，提供全方位、多樣化服務，可以起到服務客戶、聯(lián)系客戶，穩(wěn)定客戶的作用，穩(wěn)定和促進傳統(tǒng)業(yè)務的發(fā)展。

　　(四) 發(fā)展中間業(yè)務，增強國際競爭力。我國加入WTO后，國內(nèi)金融市場將在5年內(nèi)逐步對外資銀行開放，由于外資銀行具有先進的技術裝備，優(yōu)質(zhì)的服務、效率快捷、服務領域廣泛，經(jīng)營中間業(yè)務具有很大優(yōu)勢，中間業(yè)務競爭形勢將進一步加劇，國內(nèi)商業(yè)銀行應利用現(xiàn)有物質(zhì)基礎，拓寬中間業(yè)務范圍，不斷推出中間業(yè)務新品種，改變傳統(tǒng)操作方式，更多地介入國際金融市場業(yè)務，加強與國際經(jīng)濟、金融界的聯(lián)系，增強競爭能力。

　　二、對發(fā)展中間業(yè)務的建議

　　(一) 加大中間業(yè)務產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新力度。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展起步較晚，受金融政策和制度方面的限制較多，制約了中間業(yè)務的發(fā)展，并且嚴格的分業(yè)經(jīng)營管理體制使中間業(yè)務的發(fā)展受到很大限制，導致商業(yè)銀行中間業(yè)務主要集中在結(jié)算類、代理類和銀行卡等業(yè)務，業(yè)務范圍窄、業(yè)務品種少。商業(yè)銀行應加大中間業(yè)務產(chǎn)品的研發(fā)力度，產(chǎn)品的研發(fā)要以市場為導向，敢于突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行中間業(yè)務的經(jīng)營范圍和模式，充分挖掘市場潛在需求，研究市場消費心理，分析市場發(fā)展趨勢，將西方商業(yè)銀行中先進的創(chuàng)新工具和我國的實際情況相結(jié)合，設計、開發(fā)出符合中國消費特點的中間業(yè)務種類。如可利用銀行所掌握經(jīng)濟、金融信息，銀行技術，金融人才等優(yōu)勢，充當客戶的財務顧問、大項目投資顧問、代客理財、為企業(yè)的兼并、資產(chǎn)重組提供項目融資等高層次服務，滿足客戶多方面的需求。

　　(二) 加快金融電子化建設、為中間業(yè)務的創(chuàng)新提供基礎平臺�，F(xiàn)代電子化技術的廣泛應用是中間業(yè)務發(fā)展的一個重要條件和強大的推動力量，可以說電子化程度的高低決定著中間業(yè)務的發(fā)展規(guī)模、速度和規(guī)范程度。國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務起步較晚，科技含量不高，因此必須借助科技對中間業(yè)務的支撐作用，依托科技進步，推進電子化建設，提升網(wǎng)絡運行質(zhì)量和效率。此外還要在加強中間業(yè)務計算機軟件的研究開發(fā)，立足于高起點和長遠化目標，將中間業(yè)務的產(chǎn)品設計、科技開發(fā)與業(yè)務操作有機結(jié)合在一起，以金融電子化優(yōu)勢提升中間業(yè)務的競爭力。

　　(三) 加強經(jīng)營管理，防范中間業(yè)務風險。雖然中間業(yè)務相對資產(chǎn)業(yè)務而言風險小，但中間業(yè)務的風險具有滯后性，其潛在風險大。中間業(yè)務在會計核算上是作為表外業(yè)務，不在資產(chǎn)負債表上反映，只在資產(chǎn)負債表的附注中披露由中間業(yè)務引起的或有負債的期末余額。這種期末的披露方式導致銀行管理部門難以衡量和控制中間業(yè)務的風險。對中間業(yè)務風險的防范應從兩方面著手，一方面應完善表外會計核算標準，使表外業(yè)務透明化，具體可采取表外會計核算由單式記賬法改為復式記賬;對不同種類的中間業(yè)務收入進行成本效益分析;變動因素分析;密切關注中間業(yè)務的風險變動情況;根據(jù)會計核算的穩(wěn)健性原則，對中間業(yè)務會形成或有負債的可能性進行分析并加以關注。另一方面應健全中間業(yè)務內(nèi)控機制，提高風險的防范能力。商業(yè)銀行應建立嚴密科學的崗位分工和明確的工作職責，各項業(yè)務的操作、監(jiān)督及風險管理層必須分開，明確內(nèi)部各層次管理人員的權限，實現(xiàn)對風險數(shù)量化、連續(xù)性的監(jiān)控。此外由于表外業(yè)務又具有多變性的特點，應根據(jù)不斷變化的實際業(yè)務開展情況，制訂更為科學有效的表外業(yè)務內(nèi)部控制制度與操作規(guī)程，以便使其切實可行，從而實現(xiàn)表外業(yè)務管理的規(guī)范化。

　　(四) 建立健全中間業(yè)務績效管理考核體系。為推動中間業(yè)務的快速發(fā)展，必須建立一套完善有效的激勵機制、獎懲措施和考核辦法，成立中間業(yè)務管理決策機構，對全行中間業(yè)務進行統(tǒng)一組織和管理，定期不定期對中間業(yè)務的經(jīng)營狀況進行督導、考核、獎懲，加強各項中間業(yè)務收入的考核，對中間業(yè)務的完成情況和市場需求變化進行分析研究，及時推出能滿足客戶需求的中間業(yè)務品種。